Entendiendo el sistema fiscal Aleman. Finanzamt: Einkommensteuer

Este mes me he apuntado al Finanzamt para poder hacer facturas. Y como he preguntado un montón hasta casi sacar de quicio a la pobre chica de la oficina de registro con mi indian-Deutsch, pense en escribir esta entrada, para dejar en claro algunas cosas que aprendí.
Bien, empezando por el principio, quiero aclarar que no hace falta registrarse en la Gewerbeschein (Business licence) para poder facturar. La licencia de negocio es justamente para eso, para montar uno, si lo que quieres hacer es ser entrepeneur o montar tu propia empresa. Si alguien entiende mejor de esto se agradeceria que lo comenten abajo de esta entrada.
Lo que hace falta es tener un Steuernummer (Tax number) o sea el numero con el que te identifica hacienda para poder pagar impuestos. Este Steuernumner y no el IdNr. es el que tienes que poner en la factura. Segun tengo entendido IdNr. lo usas solamente si facturas desde una compañia.
Bueno ahora a por el informe, que me he escaneado y pegado en esta misma entrada, para que tengais referencia de lo que hay que pagar. Tengo que aclarar que como acabo de empezar me he registrado como “Einkommensteuer” o impuesto sobre la renta individual, con lo que puedes facturar hasta 17.000 € al año.

He apuntado en lapiz antes de escanearlo algunos conceptos. De entrada habiendo sido autonomo en españa esta bastante mas facil comenzar ya que no hay que pagar 250€ fijos al mes. En los prepagos, que son 4 al año comenzando el 10 de Marzo dependiendo la fecha en la que se registren, se puede ver que son unos 400 € cada 4 meses para un monto facturado de 17k euros. O sea es casi un 10% del total.
Eso son es lo que se debe pagar de impuestos.
Luego mas abajo, esta lo que hay que pagar de Basiskrankenversicherung, lo que vendria hacer algo asi como la seguridad social minima que son 1500€ anuales. Ahora me quedan algunas cosas por entender, como que pasa si yo me pago mi propia Krankenkasse, se descuenta este dinero ?

UPDATE: Luego de preguntar a mis amigos Alemanes, entiendo que es esto de los 1500€. El tema es asi, si te pagas tu propia Krankenkasse, entonces quedas excento de pagar impuestos por 1500€ . O sea, en vez de pagar por 17.000, pagas impuestos por 15.500 €. Ya actualizare esto debidamente cuando tenga mas informacion. (Ostias como duele escribir sin acentos! )
Pues aun me quedan muchas cosas por averiguar, que llevara un tiempo mas desentrañar, asi que parafraseando a Antonio Machado me despido diciendo que se hace el camino y se escribe el blog al andar.

finanzamt_einkommensteuer

Perdonad por los acentos y las faltas de ortografia que estaran en casi todas las entradas que escriba con teclado aleman.
Abajo de estas tablas hay unos parrafos en aleman que son altamente incomprensibles y dificiles de digerir. Los copio en original y luego en ingles traducidos con el infumable google translate.

Rechtsbehelfsbelehrung
Die Festsetzung von Vorauszahlungen kann mit dem Einspruch angefochten werden. Der Einspruch ist bei dem vorbezeichneten Finanzamt oder bei der angegebenen Außenstelle schriftlich einzureichen oder zur Niederschrift zu erklären.

Ein Einspruch ist jedoch augeschlossen, soweit dieser Bescheid einen Verwaltungsakt ändert oder ersetzt, gegen den ein zulässiger Einspruch oder (nach einem zulässigen Einspruch) eine zulässige klage, Revision oder Nichtzulassungbeschwerde anhängig ist. In diesem Fall wird der neue Verwaltungsakt Gegenstand des Rechtsbehelfsverfahrens. Dies gilt auch, soweit sich ein angefochtener Vorauszahlungsbescheid durch die Jahressteuerfestsetzung erledigt.

Die Frist für die Einlegung eines Einspruchs beträgt einen Monat. Sie beginnt mit Ablauf des Tages, an dem Ihnen dieses Bescheid bekannt gegeben worden ist. Bei Zusendung durh einfachen Brief gilt die Bekanntgabe mit dem dritten Tag nach Aufgabe zur Post als bewirkt, es sei denn, dass der Bescheids zu einem späteren Zeitpunkt zugegangen ist.

Auch wenn Sie einen Einspruch einlegen, müssen Sie die angeforderten Beträge frustgemäß  zahlen, es sei dann, dass die Vollziehung des Bescheids ausgesetzt oder Stundung gewährt worden ist.

Hinweis: Soweit das Finanzamt diesem Bescheid Entscheidungen zugrunde gelegt hat, die in einem Grundlagenbescheid getroffen worden sind, kann der Bescheid nicht mit der Begründung angefochten werden, dass die im Grundlagenbescheid getroffenen  Entscheidungen unzutreffend seien.
Dieser Einwand kann nur gegen den Grundlagenbescheid erhoben werder.

En ingles:

Right to appeal
The establishment of advance payments may be appealed to the objection. The appeal must be lodged with the aforementioned finance office or the specified field office written form or to declare legal appeal.

An appeal is concluded, however, if these changes of an administrative decision or replaced, against whom an admissible objection or (after an admissible opposition) a suit permissible, revision or leave to appeal is pending. In this case, the new administrative act is the subject of an appeal. This also applies if there is a contested notice of advance payment done by the annual tax assessment.

The deadline for lodging an appeal is one month. It begins with the end of the day on which this decision has been announced. When sending a simple letter circuit using the announcement of the third day after its posting is effected unless the notice is received at a later date.

Even if you insert an appeal, you must pay the sums claimed under frustration, it was then that the execution of the certificate suspended or deferral is granted.

Note: If the tax office has this decision based on decisions that have been taken in a basic decision, the decision can not be challenged on the grounds that are incorrect in the fundamental decisions about it. This objection can werder brought against only the basic decision.

En esta pagina podran encontrar una calculadora de impuestos alemana. Desconozco si va bien pero probando con un sueldo en bruto de 1416 € al año sale esto:

total wage per year: 16.992,00 Euro
minus the amount of the deductible health insurance : – 1.900,00 Euro
minus fixed deductions related to the tax category 1: – 1.036,00 Euro
remains as taxable income per year (lump sums deducted and rounded) : 14.056,00   Euro
(income) tax for this amount per year : 1.179,00   Euro

monthly Wage Tax : 98,25   Euro
Solidarity Surcharge : 3,45   Euro
    Sum of the Taxes 101,70 Euro
8.2% Health Insurance (incl. 0.9 % from the Employee alown): 116,11   Euro
1.275% Disability Insurance: 18,05   Euro
    Sum of the Social Security Contributions 134,16 Euro
Net Salary: 1.180,14   Euro

3 pensamientos en “Entendiendo el sistema fiscal Aleman. Finanzamt: Einkommensteuer”

  1. Les ha quedado clara la ultima nota en ingles, es muy simple, algo asi como:
    If the tax office makes a decision based on decisions that have been taken in a basic decision, you can question this decision putting your decision in court. But before making a decision you better decide to pay.

    Life is all about decision and discipline. You must understand that before coming to Berlin. Otherwise you will loose a lot of time and maybe it’s better to take another decision ;)

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